剛創業的老板們注意了！公司沒收入、沒開票，是不是就可以隨便填個0交差？醒！零申報可不是躺平神器。

今天盟叔就把零申報能做、不能做、怎么做講透，看完再也不用怕踩坑！

01、啥是零申報？

簡單說，零申報就是納稅期內沒應稅收入、沒應納稅款，得按規定跟稅務局報平安。

劃重點！《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第三十二條明確規定：就算一分錢稅都不用交，也必須按時申報！不申報不是沒事，逾期會影響企業信用，后續貸款、招投標都受影響。

02、這 3 種情況放心零申報

1. 企業籌建期，未經營

公司剛注冊，還在裝修廠房、買設備、招員工，沒開展任何經營活動，也沒收入，完全可以零申報。

小貼士：提前向稅務局提交籌建期備案表，附上租賃合同、公司章程等證明，避免后續被查。

2. 季節性經營：淡季沒收入

像農家樂、旅游公司、水果店這些，淡季完全沒生意，按實際情況零申報就行。比如滑雪場冬天火爆，夏天歇業，這時候零申報合情合理。

3. 享受免稅政策：有收入但不用交稅

如小微企業月銷售額不超過10 萬（季度不超過30 萬）免征增值稅，這種情況要做免稅申報—在申報表第 10 欄填“免稅銷售額”，可不能全填 0 哦！

03、這 4 種情況禁止零申報

1. 有收入卻藏著不報

有商貿公司當月銷售收入 100 萬，沒開票沒記賬，直接零申報，這屬于虛假零申報，構成偷稅行為！

正確做法：無論是否開票，收入都要申報。小規模納稅人填 貨物及勞務銷售額，一般納稅人在“未開具發票欄”填真實收入，該交稅就交稅。

2. 進項稅額留抵就填 0

一般納稅人采購原材料產生進項稅1.3萬元，當月無銷售形成留抵稅額。此時不可零申報，應在申報表中填寫“留抵稅額”，待后續有銷售收入時進行抵扣。

3. 沒備案優惠就零申報

高新技術企業想享受研發費用加計扣除，卻沒去稅務局備案，直接零申報企業，屬于違規操作！

正確做法：先備案再申報，優惠政策不是自動生效的。

4. 開了專票想全額免稅

小規模納稅人月銷售額 5 萬，其中 3 萬開了增值稅專用發票。專用發票部分需按1%繳納增值稅，申報時應將普通發票部分填入“小微企業免稅銷售額”，不可全欄填0。

04、常見認知誤區

誤區一：新公司沒業務不用申報

錯！只要辦了稅務登記，哪怕沒生意，每月 / 每季度都要零申報，漏報一次就有逾期記錄。

誤區二：免稅 = 不用申報

錯！就算符合免稅政策，也要按期申報，填清楚 免稅銷售額，讓稅務局知道你是合規享受優惠。

誤區三：零申報就是全填 0

錯！財務報表可不能全填 0！資產負債表至少填 貨幣資金 0.01 萬從業人數 1 人（法人），不然系統直接判定異常。

05、零申報影響信用？看這 2 點

零申報本身不影響信用，關鍵在于“合規性”與“頻率”：

不影響信用的情形：

籌建期、季節性經營等合規零申報，并能提供相應證明材料。

影響信用的情形：

虛假零申報：一次扣11分，年度高扣89分，直接喪失A級納稅人資格；申報不規范：一次扣3分，多次累計將導致信用降級；長期零申報：連續3個月或一年內累計6個月零申報且無正當理由，將被重點監控，甚至轉為查賬征收。

06、5 個合規操作建議

分清“零申報”與“免稅申報”：有免稅收入就填對應欄次，別全填 0；

長期零申報先備案：籌建期超過 3 個月，提前跟稅務局說明，附上證明材料；

設好申報提醒：每月 14 號、每季度 14 號設鬧鐘，別錯過 15 號截止日（節假日順延）；

保存申報回執：申報成功后截圖或打印，萬一有爭議能當憑證；

別長期零申報：籌建期盡量控制在 6 個月內，有收入就及時停止零申報。

后提醒

零申報看似簡單，實則藏著不少門道。老板們別圖省事瞎填，不然罰款是小事，信用降級才麻煩。